税理士事務所に勤めて三カ月。決算整理仕訳を頼まれました。未払金の残は把握しましたがそのあとの処理はどうすればいいのかわかりません。在庫の資料はありますがどんな仕訳をしたらいいのか教えてください。
ベストアンサー
おいおい簿記の試験ぐらいは受けたことあるでしょ？決算整理しなさいとか腐るほどやったはず！あれですよ。簡単に資産からいくと?現金残・預金残合わせる（小切手等でずれるなら銀行調整勘定調整表の作成（エクセルで適当に））?売掛金の残を合わせる（帳端をちゃんと入れる）?受取手形の残を合わせ、注記のために決算またぐ割引・裏書手形の残をとる）?棚卸資産の振り替え（利益調整で増やすほうはいじれる）?短期・長期の貸付金の利息の計上（未収金にでも振る）?減価償却・繰延資産償却（利益調整で範囲内でいじれる）?保険積立金の計上（あれば）こんなもんか？負債は?買掛金や未払金・支払手形の残を取る（利益調整したいなら範囲内でいじれる）?借入金の残をとる?未払い消費税や法人税等を計上したければするこんなもんやろ。てかその会社の前期の決算見ながらやったらできるだろう？科目内訳書作りながらやったら自然とＢＳ固まってくると思うし。あと細かいのあるけど先輩に聞いたほうが無難に終わると思うよ。おそらく一発目からできるなんて思ってないやろし。。。
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? 日向裕羅。
